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果洛州市场监管局“双随机、一公开”企业年报、企业即时公示信息、个体工商户年报、农民专业合作社
年报公示信息核查操作对照表
来源:    时间:2016年10月27日    
 


果洛州市场监管局“双随机、一公开”企业年报公示信息核查操作对照表

序号

类别

检查类目

核查方法

核查材料

结果处理

1

一般检查数据

邮政编码

询问了解

 

 

2

联系电话

用电话拨打企业公示电话

3

电子邮箱

要求企业现场打开邮箱,或者给工商部门指定邮箱发送邮件,查看企业名片、宣传资料等方式做一般性核对

4

企业网站以及从事网络经营的网店的名称、网址等信息

要求企业打开相关网页

5

党建信息

询问了解相关情况

6

                      

通信地址

口头询问、或由企业提供相关通讯证据材料

 

如与登记的住所或经营场所不一致,参照住所有关问题界定情形处理

7

从业人数

核对企业提交年报年度末的工资发放清单、劳动报表等相关资料

 

 

8

企业存续状态信息

开业

书式检查、现场检查

查看企业财务报表、发票、税单等相关资料

如公示信息与实际情形不一致,要求企业及时更正公示信息

歇业

可参考提交税务报停手续或其他资料

清算

要求企业提交清算法定事由产生的而文件,如股东会决议、清算组备案手续、企业注销公告、司法文书、政府文件等

9

 

企业投资设立企业、购买股权信息

核对企业提交材料与企业公示信息:通过企业提交材料、书式检查、委托专业机构等方式核查企业公示信息是否弄虚作假、隐瞒真实情况。

审计报告、财务资料、公司章程、公司决定对外投资的股东会决议、所投资企业的股权报告、购买股权的股东会决议等

如发现不一致,由企业作出解释,并提供具有法定效力的政府文件等,如不能提供合理解释,则做隐瞒真实情况处理,并要求企业及时更正公示信息

10

股东或发起人认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式等信息

核对企业最后一次备案章程、企业自有章程、登记系统中登记信息、企业公示信息是否一致,但以企业提交的最新章程为准。如发现企业最新章程修改未备案,要求企业及时办理备案。
1
、对认缴制企业的出资到位情况的核查应当要求企业提交财务报表、银行进账单等证明材料;
2
、对实行实缴制的27类行业的企业的出资情况进行核查时,检查企业提交的验资报告、财务报表、银行进账单等证明材料。

审计报告、财务资料、公司章程、验资报告、银行进账单等

如发现不一致,作隐瞒真实情况处理,并要求企业及时更正公示信息,。

11

有限公司股东股权转让等股权变更信息

股东变更

核对业务管理系统登记数据,查看审计报告、企业提交的章程、股东会决议、股权转让协议、股东名册等证明材料。

审计报告、企业提交的章程、股东会决议、股权转让协议、股东名册等证明材料(核对年报年度1231日时的数据)

如存在股东公示信息与实际情况不一致,应当认定为隐瞒真实情况、弄虚作假的情形。要责令限期办理变更登记,或企业有合理正当的解释,可不认定为上述情形。

股权转让

查看企业提交的章程、股东会决议、股权转让协议、股东名册、审计报告等证明材料。

如存在股东公示信息与实际情况不一致,应当认定为隐瞒真实情况、弄虚作假的情形。责令限期办理章程备案。

12

资产总额、负债总额、所有者权益合计、营业总收入、主营业务收入、利润总额、净利润、纳税总额

可以利用税务等其它政府部门作出的检查、核查结果,可以委托专业机构作出专业结论,可以采纳企业提供的审计报告,也可以自行核查企业提供的财务报表

1、其它部门的数据比对信息
2
、专业机构提供的专业报告或企业提供的审计报告
3
、财务报表、凭证

如公示信息中不一致时,应当认定为隐瞒真实情况、弄虚作假的情形。若检查人员认为属于明显笔误的,或企业有合理正当的解释,可不认定为上述情形。

13

对外提供保证担保

要求企业提供相关材料进行比对

保证担保合同,如有需要还可核查董事会、股东会决议等相关证明材料

如公示信息中与企业提供材料不一致,或通过审计报告、其他材料等途径,发现企业有瞒报情形的,应该认定为隐瞒真实情况、弄虚作假的情形,要求企业对公示信息进行改正。

 

 

果洛州市场监管局“双随机、一公开”企业即时公示信息核查操作对照表

序号

类别

检查类目

核查方法

核查材料

结果处理

1

重点数据

股东或发起人认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式等信息

核对企业最后一次备案章程、企业自有章程、登记系统中登记信息、企业公示信息是否一致,但以企业提交的最新章程为准。如发现企业最新章程修改未备案,要求企业及时办理备案。
1
、对认缴制企业的出资到位情况的核查应当要求企业提交财务报表、银行进账单等证明材料;
2
、对实行实缴制的27类行业的企业的出资情况进行核查时,检查企业提交的验资报告、财务报表、银行进账单等证明材料。

审计报告、财务资料、公司章程、验资报告、银行进账单等

如发现不一致,作隐瞒真实情况处理。未履行公示义务的,书面责令在10日内履行公示义务。限期不履行,列入经营异常名录。

2

有限公司股东股权转让等股权变更信息

股东变更

核对业务管理系统登记数据,查看审计报告、企业提交的章程、股东会决议、股权转让协议、股东名册等证明材料。

审计报告、企业提交的章程、股东会决议、股权转让协议、股东名册等证明材料

股权转让

查看审计报告、企业提交的章程、股东会决议、股权转让协议、股东名册等证明材料。

3

行政许可取得、变更、延续信息

可以与相关部门证件进行数据比对,或检查企业提供相关许可证或批准文件

行政许可证或批准文件、相关部门反馈信息

4

知识产权出质登记信息

可以与相关部门文件进行数据比对,或检查企业提供相关材料

商标质押登记书、著作权(版权)质押登记书、专利权质押登记书、相关部门反馈信息

5

受到行政处罚信息

可以与相关部门文书(证明)进行数据比对,或检查企业提供相关材料

处罚决定书或罚没款收据、相关部门反馈信息

 

 

果洛州市场监管局“双随机、一公开”个体工商户年报
公示信息核查操作对照表

序号

类别

检查类目

核查方法

核查材料

结果处理

1

重点数据

行政许可取得和变动信息

核查许可情况、通过对其登记经营范围,对其应当取得的行政许可做出应有判断

 

公示信息与实际情况不符,一般应当认定为隐瞒真实情况、弄虚作假的情形。若检查人员认为属于明显笔误的,或认为合作社解释合理正当的,可不认定为上述情形

2

生产经营信息(营业额或营业收入、纳税总额)

交谈了解核实情况,并要求提供生产经营公示数据的相关证明

 

3

一般性数据

开设的网站或者从事网络经营的网店的名称、网址等信息

要求个体户打开相关网页

 

如发现不一致,不作隐瞒真实情况、弄虚作假情形处理,要求个体工商户及时更正公示信息

4

电话号码

用电话拨打企业公示电话

 

5

从业人员

核对个体户提交年报年度末的工资发放清单、劳动报表等相关资料

 

6

党建信息

询问了解相关情况

 

 

 

 

果洛州市场监管局“双随机、一公开”农民专业合作社
年报公示信息核查操作对照表

序号

类别

检查类目

核查方法

核查材料

结果处理

1

重点数据

行政许可取得和变动信息

核查许可情况、通过对其登记经营范围,对其应当取得的行政许可做出应有判断

 

公示信息与实际情况不符,一般应当认定为隐瞒真实情况、弄虚作假的情形。若检查人员认为属于明显笔误的,或认为合作社解释合理正当的,可不认定为上述情形

2

生产经营及资产状况信息

销售额或营业收入、盈余总额、纳税总额

向合作社交谈了解核实情况并要求提供生产经营公示数据的相关证明

 

获得政府扶持资金、补助、金融贷款

数据比对(如农委、财政、银行等部门),或向合作社交谈了解核实情况并要求提供生产经营公示数据的相关证明

 

3

一般性数据

联系方式

用合理方式核实(参考企业方式)

 

如发现不一致,不作隐瞒真实情况、弄虚作假情形处理,要求合作社及时更正公示信息

4

开设的网站或者从事网络经营的网店的名称、网址等信息

要求合作社打开相关网页

 

5

成员人数

核查登记档案中备案的成员数

 

6

分支机构情况

通过业务系统与公示信息进行比对